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公告概要：
公告信息：
采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng) X市人民政府國(guó)有資略出資企業(yè)績(jī)效審計(jì)略服務(wù)采購(gòu)
品目
采購(gòu)單位 X市人民政府國(guó)有資略
行政區(qū)域 X市 公告時(shí)間 2018年#月#日 17:04
獲取談判文件的地點(diǎn) 詳見(jiàn)招標(biāo)文件
獲取談判文件的時(shí)間 2018年#月#日 16:37至2018年#月#日 09:30
預(yù)算金額 ￥12萬(wàn)元（人民幣）
聯(lián)系人及聯(lián)系方式：
項(xiàng)目聯(lián)系人 劉丹
項(xiàng)目聯(lián)系電話 ##
采購(gòu)單位 X市人民政府國(guó)有資略
采購(gòu)單位地址 X市人民政府國(guó)有資略
采購(gòu)單位聯(lián)系方式 ##
代理機(jī)構(gòu)名稱(chēng) X省X市公略
代理機(jī)構(gòu)地址 略
代理機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式 0459— ##
X略關(guān)于X市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督略
X省X略對(duì)X市人民政府國(guó)有資略出資企業(yè)績(jī)效審計(jì)略服務(wù)略采購(gòu)，本項(xiàng)目?jī)H面向中、小、略采購(gòu)，其他類(lèi)型企業(yè)談判無(wú)效。歡迎有能力的國(guó)內(nèi)供應(yīng)商報(bào)名參加。
一、項(xiàng)目編號(hào)：DZC ##
二、項(xiàng)目名稱(chēng)：X市人民政府國(guó)有資略出資企業(yè)績(jī)效審計(jì)略服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目
三、采購(gòu)方式：競(jìng)爭(zhēng)性談判
本項(xiàng)目要求以電子標(biāo)書(shū)參與談判，不接受紙質(zhì)投標(biāo)文件（除《原件（樣品）檢驗(yàn)登記表》要求提供的資料外），否則談判無(wú)效。具體報(bào)名及制作文件的步驟請(qǐng)參考http:/ *** /> 咨詢(xún)電話： ##
四、技術(shù)需求及數(shù)量：X市人民政府國(guó)有資略出資企業(yè)績(jī)效審計(jì)略服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目，本項(xiàng)目共設(shè)3個(gè)標(biāo)段，第一標(biāo)段預(yù)算：40,000.00元，第二標(biāo)段預(yù)算：40,000.00元，第三標(biāo)段預(yù)算：40,000.00元，參與競(jìng)爭(zhēng)供應(yīng)商各標(biāo)段談判最終報(bào)價(jià)超出各標(biāo)段預(yù)算的談判無(wú)效。詳細(xì)需求見(jiàn)X市公略網(wǎng)（http:/ *** ）《招標(biāo)公告》。
五、供應(yīng)商資格條件：除符合《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》中有關(guān)供應(yīng)商申請(qǐng)取得政府采購(gòu)資格的相關(guān)條件外，還應(yīng)符合下述資格條件：
1、提供參與本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)供應(yīng)商有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。
2、提供參與本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)供應(yīng)商有效的稅務(wù)登記證書(shū)。
3、參與本項(xiàng)目談判供應(yīng)略門(mén)頒發(fā)的略執(zhí)業(yè)資格，提供執(zhí)業(yè)資格證書(shū)原件。
4、供應(yīng)商每個(gè)標(biāo)段必須保證3名以上工作人員，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師至少1人，其它略為會(huì)計(jì)師。要求提供人員名單和證書(shū)原件。
5、提供參與本項(xiàng)目談判供應(yīng)商的檢察機(jī)略賄記錄證明。
6、本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體參與競(jìng)爭(zhēng)。
六、本項(xiàng)目?jī)H面向中、小、略采購(gòu)。略政府采購(gòu)扶持中小企業(yè)的相關(guān)政策。詳見(jiàn)《政府采購(gòu)促進(jìn)中小略辦法》。
參與本項(xiàng)目供應(yīng)商如屬于中、小、微型企業(yè)，則須提供“中小企業(yè)聲明函”，格式詳見(jiàn)競(jìng)爭(zhēng)性談略分。
根據(jù)相關(guān)政策，參與本項(xiàng)目供應(yīng)商為中、小、微型企業(yè)的，且所投X市人民政府國(guó)有資略出資企業(yè)績(jī)效審計(jì)略服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目是由參與本項(xiàng)目供應(yīng)商直接提供服務(wù)的，須提供本企業(yè)的中小企業(yè)聲明函（須按規(guī)定格式填寫(xiě)聲明函一），不提供聲明函的談判無(wú)效。
七、報(bào)名須知
1、報(bào)名時(shí)間：公告之日起至2018年#月#日0時(shí)0分。
注：請(qǐng)參與本略文件，略文件，由此造成的后果略承擔(dān)。
2、該項(xiàng)目略上自助報(bào)名方式。
在X略或X略注冊(cè)的供應(yīng)商且供應(yīng)商注冊(cè)信息審核狀態(tài)達(dá)到“有效”或“入庫(kù)”或“合格”狀態(tài)，可網(wǎng)上自助報(bào)名。未注冊(cè)的供應(yīng)商請(qǐng)注冊(cè)后，略中“辦事指南”略上自助報(bào)名。
3、咨詢(xún)電話：0459- ##
八、申請(qǐng)退出競(jìng)爭(zhēng)程序及注意事項(xiàng)：
1、報(bào)名參與本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)的供應(yīng)商應(yīng)嚴(yán)格遵守《誠(chéng)信競(jìng)爭(zhēng)承諾書(shū)》，如果供應(yīng)商報(bào)名或下載談判文件后因自身原因需要退出競(jìng)爭(zhēng)，必須在投標(biāo)截止時(shí)間48小時(shí)前，在X市公共資源交易管理平臺(tái)提出退標(biāo)申請(qǐng)，并說(shuō)明合理退標(biāo)理由。否則，略為記錄名單一次。
供應(yīng)商報(bào)名后無(wú)故未參與競(jìng)爭(zhēng)或未按規(guī)定程序申請(qǐng)退出競(jìng)爭(zhēng)的，將略為記錄名單。12個(gè)月內(nèi)：供應(yīng)商略為記錄1次的，我中心將限制其1個(gè)月內(nèi)報(bào)名參與X市政府采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)；供應(yīng)商略為記錄累計(jì)2次的，我中心將限制其3個(gè)月內(nèi)報(bào)名參與X市政府采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)；供應(yīng)商略為記錄累計(jì)3次的，我中心將限制其6個(gè)月內(nèi)報(bào)名參與X市政府采購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)1年內(nèi)不能被推薦為誠(chéng)信供應(yīng)商。
退出競(jìng)爭(zhēng)事宜聯(lián)系人：劉 丹 聯(lián)系電話：0459- ##
2、通過(guò)X市公共資源交易管理平臺(tái)提出退標(biāo)申請(qǐng)，略受理備案的，可在X市公共資源交易管理平臺(tái)辦理退還保證金事宜。
3、未按規(guī)定程序申請(qǐng)退出投標(biāo)的，無(wú)權(quán)向X略申請(qǐng)退還投標(biāo)保證金。
4、未按規(guī)定程序申請(qǐng)退出投標(biāo)的，我中心將視情略理。
5、已經(jīng)在X市公共資源交易管理平臺(tái)提出退出申請(qǐng)的供應(yīng)商或擅自不參加本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)的供應(yīng)商，不得再參與該項(xiàng)目后期的采購(gòu)活動(dòng)。
九、談判保證金
（具體交納方式見(jiàn) http:/ *** ，流程中的第4條）
1、參與本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)的供應(yīng)商，須按相關(guān)規(guī)定向X市公略賬戶(hù)預(yù)交談判保證金：第一標(biāo)段500.00元，第二標(biāo)段500.00元，第三標(biāo)段500.00元，談判保證金必須由參與本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)的供應(yīng)商以本單位對(duì)公賬戶(hù)名義，且以轉(zhuǎn)帳方式交納，不接受企業(yè)或個(gè)人以現(xiàn)金方式交納談判保證金（包括直接將現(xiàn)金存到X市公略為），不得以其他單位或以個(gè)人名義代交。談判保證金繳納證明須掃描上傳到X市公共資源交易管理平臺(tái)談判文件中，否則，談判無(wú)效。
2、以擔(dān)保保函方式提交談判保證金的，應(yīng)略認(rèn)定的略或經(jīng)X省財(cái)政廳認(rèn)定的X略有限公司或略認(rèn)定的X略、X市略出具的投標(biāo)保函，或?qū)猿鼍叩耐稑?biāo)保函及對(duì)公賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。投標(biāo)保函應(yīng)按談判文件中規(guī)定的“政府采購(gòu)?fù)稑?biāo)保函”樣式出具，不按談判文件規(guī)定的“政府采購(gòu)?fù)稑?biāo)保函”樣式出具的投標(biāo)保函，X略不予接受。同時(shí)應(yīng)將投標(biāo)保函原件略，并提供投標(biāo)保函復(fù)印件一份。否則，談判無(wú)效。
對(duì)投略請(qǐng)與略、X略有限公司、X略、X市略聯(lián)系，聯(lián)系電話：
略： ##
X略有限公司： ## 93059
X略： ##
X市略： ##
3、X市公略賬戶(hù)信息：
戶(hù) 名：X市公略
略：略
賬號(hào)： ##
行號(hào)： ##
注：填寫(xiě)匯款單時(shí)，需要標(biāo)注平臺(tái)給予的訂單編碼，只需填寫(xiě)編碼號(hào)，無(wú)需填寫(xiě)文字內(nèi)容，否則投標(biāo)無(wú)效?？铐?xiàng)須轉(zhuǎn)賬到戶(hù)后，方可報(bào)名。
4、談判保證金不允許竄項(xiàng)目使用，交納其他項(xiàng)目的保證金不能用作本項(xiàng)目。
5、使用保證金年卡的供應(yīng)商須將保證金年卡掃描上傳到X市公共資源交易管理平臺(tái)談判文件中，保證掃描內(nèi)容清晰可查，否則談判無(wú)效。建議參與政府采購(gòu)活動(dòng)頻率高的供應(yīng)商辦理保證金年卡，年卡可在談判（履約）保證金上限內(nèi)重復(fù)使用，略分補(bǔ)差即可。保證金年卡可同時(shí)用作投標(biāo)和履約保證金。
6、成交方的談判保證金可轉(zhuǎn)為履約保證金(多退少補(bǔ))。
7、談判保證金的退還：談判保證金一律采取轉(zhuǎn)賬方式無(wú)息退還至原匯款賬戶(hù)。未成交供應(yīng)商請(qǐng)?jiān)诔山煌ㄖ獣?shū)（成交公告）發(fā)出后主動(dòng)在X市公共資源交易管理平臺(tái)提出保證金退款申請(qǐng)。退款申請(qǐng)?jiān)敿?xì)內(nèi)容：未成交供應(yīng)商全稱(chēng)、略、賬號(hào)、金額、項(xiàng)目編號(hào)、聯(lián)系人、聯(lián)系電話。否則，談判保證金滯留的責(zé)任略承擔(dān)。
8、辦理交納或退還保證金事宜，如有略辦公室財(cái)務(wù)人員聯(lián)系。
電話：0459— ## ，傳真： ## 。
9、發(fā)生下列情況之一，談判保證金將不予退還：
⑴談判開(kāi)始后在談判有效期間，供應(yīng)商撤回其談判資料。
⑵成交方不按本文件及成交通知書(shū)規(guī)定簽訂合同協(xié)議。
⑶將成交項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給他人,或者在談判響應(yīng)文件中未說(shuō)明,且未經(jīng)X略同意,將成交項(xiàng)目分包給他人的。
⑷略合同義務(wù)的。
十、招標(biāo)文件售價(jià)：免費(fèi)。
十一、預(yù)計(jì)投標(biāo)截止時(shí)間及談判時(shí)間：2018年#月#日9時(shí)30分，具體時(shí)間以競(jìng)爭(zhēng)性談判文件為準(zhǔn)。
十二、注意事項(xiàng)：
1、報(bào)名后請(qǐng)主動(dòng)到X市公略網(wǎng)(http:/ *** )《交易信息》略文件及后續(xù)發(fā)布的與本項(xiàng)目相關(guān)的各類(lèi)文件（如：預(yù)備會(huì)紀(jì)要、變更通知、有關(guān)問(wèn)題答復(fù)、質(zhì)疑答復(fù)等相關(guān)文件）。
注：在X略或X略注冊(cè)的供應(yīng)商且供應(yīng)商注冊(cè)信息審核狀態(tài)達(dá)到“有效”或“入庫(kù)”或“合格”狀態(tài)，可網(wǎng)上自助報(bào)名。自助報(bào)名須辦理數(shù)字證書(shū)，未辦理數(shù)字證書(shū)的請(qǐng)查看http:/ *** ，咨詢(xún)電話 ## 。供應(yīng)商必須先報(bào)名，略文件。
略文件及相關(guān)文件事宜，略通知，均以發(fā)布的文件為準(zhǔn)。由于供應(yīng)商未及時(shí)下載與本項(xiàng)目相關(guān)的各類(lèi)文件而影響供應(yīng)商正常參與投標(biāo)以及產(chǎn)生的其他問(wèn)題和后果的，責(zé)任略承擔(dān)。
2、略，符合條件即可報(bào)名參與。本項(xiàng)目要求的供應(yīng)商資格證明文件報(bào)名時(shí)不需提供，參略有資格證明文件提供到開(kāi)標(biāo)會(huì)上，略審查，經(jīng)評(píng)審不符合條件者投標(biāo)無(wú)效。
3、未在X略或黑龍略注冊(cè)的供應(yīng)商，略上報(bào)名。未在X略或X略進(jìn)行供應(yīng)商注冊(cè)的企業(yè)，請(qǐng)到www. *** ，點(diǎn)擊進(jìn)入“X”登記注冊(cè)。
4、項(xiàng)目報(bào)名截止時(shí)未在X略或黑龍略注冊(cè)的供應(yīng)商，本項(xiàng)目報(bào)名無(wú)效；在開(kāi)標(biāo)前供應(yīng)商注冊(cè)信息審核狀態(tài)未達(dá)到“有效”或“入庫(kù)”或“合格”狀態(tài)，則投標(biāo)無(wú)效。
未通過(guò)X略注冊(cè)審查的供應(yīng)商，請(qǐng)聯(lián)略所屬地略。X市政略電話： ## 1883。具體要求請(qǐng)查閱http:/ *** 《辦事指南》欄目——供應(yīng)商參與投標(biāo)指南流程第1條。
5、本項(xiàng)目開(kāi)標(biāo)過(guò)程全程音視頻監(jiān)控，如參與本項(xiàng)目投標(biāo)企業(yè)或個(gè)人對(duì)開(kāi)標(biāo)過(guò)程有疑義,可以書(shū)面形式提出，由政略門(mén)視情況調(diào)閱略審查。因此，所有參與本項(xiàng)目投標(biāo)企業(yè)和個(gè)人不得對(duì)略錄音、錄像、攝影，或者通過(guò)發(fā)送郵件、博客、微博客等方式傳播開(kāi)標(biāo)過(guò)程，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，投標(biāo)無(wú)效，造成損失和影響的，將追究法律責(zé)任（經(jīng)允許的除外）。
6、單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在直接控股、管理關(guān)系的不同供應(yīng)商，不得參加同一合同項(xiàng)下的政府采購(gòu)活動(dòng)。
集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)：X略
集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)地址：X市X區(qū)X新村緯二路2號(hào)（略三樓）
網(wǎng) 址：http:/ *** /> 集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)聯(lián)系人：劉 丹
集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)聯(lián)系電話： ##
采購(gòu)單位：X市人民政府國(guó)有資略
采購(gòu)單位地址：X省X市X區(qū)X路12號(hào)
采購(gòu)單位聯(lián)系人：郝靜
采購(gòu)單位聯(lián)系方式： ##
郵 編： ##
日期：2018年#月#日
項(xiàng)目需求
參與談判供應(yīng)商可以同時(shí)投標(biāo)多個(gè)標(biāo)段談判，競(jìng)爭(zhēng)性談判按略（一至三標(biāo)段），預(yù)中標(biāo)的供應(yīng)商不能參加剩余標(biāo)段競(jìng)爭(zhēng)性談判，即第一標(biāo)段預(yù)中標(biāo)的供應(yīng)商不能參加第二、第三標(biāo)段競(jìng)爭(zhēng)性談判，第二標(biāo)段預(yù)中標(biāo)的供應(yīng)商不能參加第三標(biāo)段競(jìng)爭(zhēng)性談判。
供應(yīng)商要服從采購(gòu)方工作安排，及時(shí)參加相關(guān)會(huì)議，核實(shí)匯報(bào)有關(guān)工作情況;供應(yīng)商要在采購(gòu)方規(guī)定的時(shí)限內(nèi)（2018年#月#日前），按要求完成工作，分別出具符合要求的績(jī)效審計(jì)報(bào)告一式六份和2017年度企業(yè)在崗人員平均工資審計(jì)報(bào)告文本一式三份；供應(yīng)商要服從采購(gòu)方對(duì)績(jī)效審計(jì)對(duì)象審計(jì)先后順序安排；供應(yīng)商要接受采購(gòu)方工作監(jiān)督，采購(gòu)方要隨機(jī)查驗(yàn)工作情況，對(duì)于違反約定條款第3條，工作人員資格達(dá)不到要求或工作進(jìn)度達(dá)不到要求的有權(quán)解除合同，并按規(guī)定由供應(yīng)商承擔(dān)違約責(zé)任；工作完成后，供應(yīng)商必須滿(mǎn)足采購(gòu)方上述要求且經(jīng)驗(yàn)收合格的，按競(jìng)爭(zhēng)性談判文件付款方式予以支付合同價(jià)款。如審計(jì)報(bào)告達(dá)不到采購(gòu)方上述有關(guān)要求，不予支付合同價(jià)款，并取消下年度供應(yīng)商投標(biāo)資格。
2017年度監(jiān)管企業(yè)績(jī)效審計(jì)標(biāo)段



單位：萬(wàn)元
標(biāo)段
企 業(yè) 名 稱(chēng)
2017年度 資產(chǎn)總額
預(yù)算價(jià)
備注

合計(jì)
6,957,643.00
12

一
1
略市略
5,153,312.00
4

2
略
97,724.00
3
X市略
6,562.00
4
大略
41,847.00
5
略
40,113.00
6
略
3,993.00
7
大略
13,427.00
二
1
略
24,301.00
4

2
X市工略
163,887.00
3
略
14,885.00
4
大略
51,965.00
5
X市略
358,858.00
6
大略
854.00
三
1
大略
148,700.00
4

2
大略
58,667.00
3
X交通略
124,893.00
4
略
521,811.00
5
X市房屋略
14,082.00
6
X略
12,766.00
7
讓站地區(qū)建設(shè)略
104,996.00
說(shuō)明：資產(chǎn)總額為企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)預(yù)估數(shù)，僅供參考
出資企業(yè)審計(jì)報(bào)告文本要求
一、文本要規(guī)范
（一）格式：略出具的審計(jì)報(bào)告格式為準(zhǔn)。
（二）字體：正文采用仿宋體。
（三）字號(hào)：正文采用三號(hào)字。
（四）結(jié)構(gòu)：
1、封面：要體現(xiàn)被審計(jì)企業(yè)名稱(chēng)。
2、報(bào)告主體：主體略分，即企業(yè)基本情況、存在問(wèn)題和審計(jì)建議（意見(jiàn)）：
企業(yè)基本情況。包括企業(yè)成立時(shí)間、注冊(cè)資本構(gòu)成、人員構(gòu)成等情況；企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及分析，包括企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本費(fèi)用支出、利潤(rùn)等項(xiàng)目以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況、略情況、債務(wù)債權(quán)回收情況、當(dāng)年融資和擔(dān)保額、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率、企業(yè)安全生產(chǎn)、信訪穩(wěn)定等情況。2017年國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益應(yīng)繳和實(shí)繳情況。企業(yè)增加值（組成項(xiàng)單列：一般包括固定資產(chǎn)折舊、勞動(dòng)者報(bào)酬、應(yīng)繳稅費(fèi)、營(yíng)業(yè)盈余等）情況。企業(yè)納稅情況。企業(yè)綜合評(píng)價(jià)（附后）。
存在問(wèn)題。要概括分類(lèi)、準(zhǔn)確定性，分析存在問(wèn)題原因、違反法律法規(guī)條文依據(jù)、處理建議。
審計(jì)建議（意見(jiàn)）。在準(zhǔn)確分析企業(yè)存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，提出審計(jì)意見(jiàn)及整改建議。對(duì)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展要有概括性的建議。
3、附表：報(bào)告正文中表格附后。
二、層次要清晰
（一）要將企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果綜合到一起，避免重復(fù)表述。各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要同上年同期比較，與下達(dá)的考核指標(biāo)對(duì)比，逐項(xiàng)說(shuō)明增減變化原因，增減變化原因要以翔略分析說(shuō)明，每項(xiàng)影響因素影響了多少。如：本年度營(yíng)業(yè)總收入*萬(wàn)元，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助*萬(wàn)元，……（列示每個(gè)項(xiàng)目收入情況），同比增（減）*%，完成了國(guó)資委下達(dá)的*萬(wàn)元目標(biāo)的*%，完成考核目標(biāo)原因是…，沒(méi)有完成考核目標(biāo)原因（主觀原因、客觀因素、政策因素）一是…因素影響多少；二是…因素影響多少；三是…因素影響多少，剔除客觀影響因素，即不可抗力、政策等因素后，目標(biāo)完成情況（剔除后與目標(biāo)比較超額或差多少）。
（二）執(zhí)行重大事項(xiàng)程序分析要透，表述要完整。
1、債權(quán)清收。要重點(diǎn)對(duì)企業(yè)債權(quán)、債務(wù)要有詳細(xì)分析判斷，有多少呆死賬。應(yīng)包括發(fā)生時(shí)間及金額。已收回多少（其中2017年當(dāng)年收回多少），未收回金額、原因及訴訟時(shí)效等。
2、應(yīng)收賬款。 應(yīng)包括發(fā)生時(shí)間及金額。已收回多少（其中2016年當(dāng)年收回多少），未收回金額、原因及訴訟時(shí)效等。
3、勞動(dòng)用工。略業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)實(shí)際計(jì)算出使用用工總量，按人員結(jié)構(gòu)比例標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出管理人員、生產(chǎn)一線人員應(yīng)有數(shù)量。2017年末實(shí)際用工數(shù)量（管理人員、生產(chǎn)一線人員數(shù)量各為多少），其中2017年凈增（減）多少人，增加人員是否按規(guī)定到國(guó)資委審批?？傮w超（余）多少人（崗），什么原因。
4、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬。略年薪制，略慶政辦發(fā)[2012]82號(hào)文件規(guī)定。按規(guī)定應(yīng)發(fā)放多少、實(shí)際比文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)超多少，為什么超。
5、企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、略情況。制度建設(shè)等情況。
6、企業(yè)投融資擔(dān)保、產(chǎn)（股）權(quán)變化、重大支出等重大事項(xiàng)，略規(guī)章制度方面是否完善，內(nèi)部決策程序是否健全（經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)決議等），執(zhí)行的如何；審批備案程序是否合規(guī)。
（三）企業(yè)科學(xué)管理方面。企業(yè)各項(xiàng)管理規(guī)章制度是否健全，執(zhí)行是否有力，成果是否顯著。略業(yè)特點(diǎn)，應(yīng)建立健全各項(xiàng)制度*項(xiàng)，其中，財(cái)務(wù)管理制度、人事管理制度、安全生產(chǎn)管理制度等，應(yīng)有*項(xiàng)，實(shí)有*項(xiàng)。略情況，效果情況。
三、定性要準(zhǔn)確
（一）取得的成績(jī)。要對(duì)被略綜合評(píng)價(jià)。企業(yè)貫徹國(guó)家、省、市委、市政府政策情況，建立完善規(guī)章制度情況，內(nèi)控制度如何，采取哪些措施，經(jīng)營(yíng)管理取得哪些成績(jī)，行業(yè)功能發(fā)揮情況。企業(yè)安全生產(chǎn)工作開(kāi)展情況，采取的措施及取得的成果。如經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成或超額完成的原因，是加強(qiáng)了管理還是拓展了業(yè)務(wù)等。
（二）存在的問(wèn)題。中介機(jī)構(gòu)要按規(guī)定準(zhǔn)確核實(shí)有關(guān)情況，充分掌握有關(guān)政策、法規(guī)等依據(jù)的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)確定性企業(yè)存在的問(wèn)題。對(duì)于每個(gè)問(wèn)題的提出與定性依據(jù)要充分，表述要準(zhǔn)確，不能用懷疑、猜測(cè)等表述。如企業(yè)違背*法或*規(guī)定第*條，略罰。
四、措施要具體
針對(duì)企業(yè)存在的問(wèn)題，略、具體的整改措施和審計(jì)建議。
五、注意事項(xiàng)
（一）略所有子公司審計(jì)全覆蓋；
（二）企業(yè)水損率、收費(fèi)率、代償率、服務(wù)滿(mǎn)意率等分類(lèi)指標(biāo)，略計(jì)算，不能略提供的結(jié)果數(shù)據(jù)。
（三）基本情況中加入人員結(jié)構(gòu)、薪酬構(gòu)成情況。按合同期限分為正式職工（無(wú)固定期限職工）和短期工、臨時(shí)工（固定期限），正式職工分為高管、中層、一般員工；按工作崗位分為管理崗位、生產(chǎn)（技術(shù)）崗位和勤雜崗。分別按高管、中層、一般員工、短期工和管理崗位、生產(chǎn)（技術(shù)）崗位和勤雜崗類(lèi)別計(jì)算月人均薪酬（含獎(jiǎng)金），即**元/月.人。
（四）附資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及相關(guān)調(diào)整表。
（五）存在問(wèn)題表述。要按類(lèi)別有條理、略分類(lèi)表述。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要?dú)w類(lèi)，可分為企業(yè)管理、會(huì)計(jì)核算、重大事項(xiàng)、歷史遺留等四個(gè)方面。
其他有關(guān)績(jī)效審計(jì)略通知。
六、違約事項(xiàng)
（一）采購(gòu)方隨機(jī)查驗(yàn)審計(jì)工作情況，對(duì)于違反約定條款，供應(yīng)商工作人員資格不符合要求、工作進(jìn)度達(dá)不到要求、不服從工作安排的，有權(quán)解除合同，違約責(zé)任及造成的損失由供應(yīng)商承擔(dān)。
（二）中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告沒(méi)有達(dá)到上述要求，出現(xiàn)文字或數(shù)字錯(cuò)誤的，以及存在的問(wèn)題未被發(fā)現(xiàn)的，除按規(guī)定支付違約金外，下一年取消該項(xiàng)目供應(yīng)商資格。
備注：平均工資審計(jì)報(bào)告文本格式可參考績(jī)效審計(jì)報(bào)告格式。
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