我們接受委托，對(duì)瀘定縣 (略) 2023年部門整體支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。瀘定縣 (略) 對(duì)其提供的績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)；我們的責(zé)任是依據(jù)《中共中央 (略) 關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《中共四川省委 四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（川委發(fā)〔2019〕8號(hào)）、《中共甘孜州委辦公室 甘孜州人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈甘孜州全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)施方案〉的通知》（甘委辦〔2019〕120號(hào)）和《瀘 (略) 關(guān)于開展2024年度部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（瀘財(cái)〔2024〕30號(hào)）文件要求，結(jié)合瀘定縣 (略) 的實(shí)際情況，對(duì)2023年部門整體支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并出具績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：

一、部門概況

（一）部門基本情況

瀘定縣 (略) ，屬財(cái)政資金全額保障的一級(jí)預(yù)算單位，單位性質(zhì)：機(jī)關(guān)；單位負(fù)責(zé)人：鄧知澤里；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：(略)53A；單位所在地：瀘定縣瀘橋鎮(zhèn)田壩村2組38號(hào)。

（二）部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及人員概況

瀘定縣 (略) 內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)股、規(guī)劃建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督股、安全運(yùn)輸應(yīng)急管理股（海事與航務(wù)管理股）、瀘定縣交通戰(zhàn)備辦公室（瀘定縣保 (略) 安全辦公室）。截至2023年12月31日，瀘定縣 (略) 實(shí)有行政人員9人（其中公務(wù)員7名、行政工勤人員2人），退休人員10人，遺囑人員2人。

（三）部門職能職責(zé)

一是貫徹執(zhí)行國家、省、州、縣有關(guān)交通運(yùn)輸行業(yè)和民用航空的方針，政策和法律法規(guī)。組織擬訂并監(jiān) (略) 、水路等行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，會(huì)同有關(guān)部門編制全縣綜合運(yùn)輸體系規(guī)劃，參與擬訂全縣物流業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。二是擬訂全縣交通運(yùn)輸?shù)胤叫砸?guī)章草案，負(fù)責(zé)本系統(tǒng)、本部門依法行政工作，落實(shí)行政執(zhí)法（或監(jiān)督管理）責(zé)任制，指導(dǎo)全 (略) 、水路行業(yè)有關(guān)體制改革工作。三 (略) 、 (略) 場(chǎng)監(jiān)督管理職責(zé)，組 (略) 、水路等運(yùn)輸有關(guān)政策和運(yùn)營(yíng)規(guī)范并監(jiān)督實(shí)施。指導(dǎo)城鄉(xiāng)客運(yùn)和出租汽車管理工作，會(huì)同有關(guān)部門制定運(yùn)輸價(jià)格。四是承 (略) 交通發(fā)展規(guī)劃編制， (略) 運(yùn)輸與水上交通安全監(jiān)督管理、船舶監(jiān)督管理職責(zé)。負(fù)責(zé)水上交通管制、運(yùn)輸船舶及相關(guān)水上設(shè)施檢驗(yàn)、登記和防止污染、通訊導(dǎo)航、危險(xiǎn)品運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)督管理工作，負(fù)責(zé)船員管理相關(guān)工作。指導(dǎo)水上交通安全事故、船舶及相關(guān)水上設(shè)施污染事故 (略) 置，依法組織或參與重大事 (略) 理工作。承擔(dān)漁船檢驗(yàn)和監(jiān)督管理職責(zé)。五是負(fù) (略) 、水路運(yùn)輸行業(yè)固定資產(chǎn)投資規(guī)模和方向、縣財(cái)政性資金安排建議，按照規(guī)定權(quán)限審批、核準(zhǔn)國家、省、州、縣規(guī)劃內(nèi)和年度計(jì)劃規(guī)模內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。提出有關(guān)財(cái)政、土地、價(jià)格等改革建議。負(fù)責(zé)交通運(yùn)輸行業(yè)審計(jì)工作。六 (略) 、水路建設(shè)領(lǐng)域監(jiān)管責(zé)任。 (略) 、水路工程建設(shè)相關(guān)政策、制度并監(jiān)督實(shí)施。負(fù) (略) 、水路工程質(zhì)量、工程造價(jià)、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作，組 (略) 、水路有關(guān)重點(diǎn)工程建設(shè)。負(fù)責(zé)對(duì)交通行業(yè)和產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的監(jiān)督執(zhí)法。指導(dǎo)交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施管理和維護(hù)，承擔(dān)有關(guān)重要設(shè)施的管理和維護(hù)。按規(guī)定負(fù)責(zé)港口規(guī)劃和港口岸線使用管理工作，指導(dǎo)交通運(yùn)輸行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理，會(huì)同有關(guān)部門組織實(shí)施交通運(yùn)輸行業(yè)職業(yè)資格管理工作。協(xié)助全 (略) 管理的有關(guān)工作。七 (略) 、水路等行業(yè)安全生產(chǎn)和應(yīng)急管理工作。組織協(xié)調(diào)國家、省、州、縣重點(diǎn)物資和緊急客貨運(yùn)輸，負(fù)責(zé)全縣權(quán)限 (略) (略) 運(yùn)行監(jiān)測(cè)和協(xié)調(diào)。組織協(xié)調(diào)地方交通戰(zhàn)備工作，承擔(dān)國防動(dòng)員有關(guān)工作。八是貫徹國家、省、州、縣交通運(yùn)輸科技政策并監(jiān)督實(shí)施，組織科技開發(fā)。指導(dǎo)全縣交通運(yùn)輸信息化建設(shè)，監(jiān)測(cè)分析運(yùn)行情況，開展相關(guān)統(tǒng)計(jì)工作，發(fā)布有關(guān)信息。指導(dǎo)交通行業(yè)環(huán)境保護(hù)和節(jié)能減排工作。九是指導(dǎo)全縣交通運(yùn)輸行業(yè)招商引資工作。十是承擔(dān)全縣權(quán)限 (略) 養(yǎng)護(hù)、收費(fèi)、 (略) 政監(jiān)督 (略) 超限運(yùn)輸許可等職責(zé)。承擔(dān)港口、航道建設(shè)養(yǎng)護(hù)等監(jiān)督管理。十一是負(fù)責(zé)指導(dǎo)交通運(yùn)輸綜合執(zhí)法和隊(duì)(略)建設(shè)有關(guān)工作。十二是承擔(dān)縣政府公布的有關(guān)行政審批事項(xiàng)。十三是完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

二、資金來源及使用情況

（一）部門資金收入決算情況

2023年瀘定縣 (略) 收入總計(jì)(略)萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入(略)萬元，其他收入214.(略)元。

（二）部門資金支出決算情況

2023年瀘定縣 (略) 支出總計(jì)(略)萬元，其中：基本支出507.(略)元（人員經(jīng)費(fèi)支出456.(略)元、公用經(jīng)費(fèi)支出50.(略)元），項(xiàng)目支出(略)萬元。期末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)0.(略)元。

三、部門目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

（一）總體目標(biāo)

快速推進(jìn)全縣交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)， (略) 養(yǎng)護(hù)、交通運(yùn)輸秩序規(guī)范化管理能力；完成瀘石 (略) 改造、雅康高速瀘定互通連接線二期、加郡德威聯(lián)合客運(yùn)中心建設(shè)并投用；穩(wěn)步推進(jìn)瀘 (略) 征拆、建設(shè)工作；運(yùn)用“大數(shù)據(jù)+” (略) 網(wǎng)管理機(jī)制實(shí) (略) “建、管、養(yǎng)、運(yùn)”智能化管理。公交運(yùn)輸車輛更換為新能源，城鄉(xiāng)客運(yùn)公交化。

（二）具體目標(biāo)

一是根據(jù)《“十四五”綜合交通運(yùn)輸發(fā)展規(guī)劃》《幸福 (略) 實(shí)施方案（2022--2025）》，打造瀘 (略) 至牛 (略) 、櫻 (略) 至食用菌現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園等鄉(xiāng)村旅游精品旅游環(huán)線，打造“快旅漫游”的交通體系，培育壯大全域旅游產(chǎn)業(yè)。二是完善政策保障機(jī)制，整合籌集各類資金(略)萬元支持“9·5”災(zāi)后重建工程建設(shè)。三是建立健全“三三制” (略) 格化管理機(jī)制，構(gòu)建“大數(shù)據(jù)+” (略) ，實(shí)現(xiàn)管理流程規(guī)范化、路產(chǎn)身份化、在建工地可視化、邊坡地質(zhì)災(zāi)害檢測(cè)變形數(shù)字化智能化管理，提 (略) 管理、客運(yùn)運(yùn)輸、公路養(yǎng)護(hù)管理水平。四是建立交運(yùn)、公安、綜合執(zhí)法、應(yīng)急等部門聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，探索出了“路聯(lián)管、路全管、路共管、路常管” (略) (略) 子， (略) 政管理能力和執(zhí)法能力。五是將所有公交車更換為新能源車，大力實(shí)施農(nóng)村客運(yùn)公交化改造，建立“一中心， (略) ”縣鄉(xiāng)客運(yùn)體系，群眾出行更便捷。六是在項(xiàng)目建設(shè)方面，配合推 (略) 配 (略) 交工檢測(cè)；有序開展瀘 (略) 交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目協(xié)調(diào)服務(wù)工作和“9·5”災(zāi)后重建工作；加快生命防護(hù)工程，提高群眾出行安全；積極推進(jìn) (略) 和S435瀘定縣興隆鎮(zhèn)至漢源縣三交鄉(xiāng)改建工程建設(shè)工作。

四、部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過程

評(píng)價(jià)小組按照評(píng)價(jià)日程安排，對(duì)瀘定縣 (略) 提交的評(píng)價(jià)資料進(jìn)行認(rèn)真梳理，測(cè)算分析各項(xiàng)指標(biāo)，匯總評(píng)分并形成評(píng)價(jià)報(bào)告。

1.對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行研讀，對(duì)整體評(píng)價(jià)有基本的把握和了解，歸納出進(jìn)一步評(píng)價(jià)所需的信息供下一步取數(shù)參考。

2.集中對(duì)各個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)逐一進(jìn)行分析，以保證取數(shù)的準(zhǔn)確性。

3.評(píng)價(jià)小組匯總分析評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題并對(duì)存在問題進(jìn)行討論，根據(jù)取得的數(shù)據(jù)分別計(jì)算各評(píng)價(jià)指標(biāo)所得分?jǐn)?shù)，形成評(píng)價(jià)結(jié)果。

4.根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。

5.與績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)者溝通，完善并形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告終稿。

（二）評(píng)價(jià)結(jié)論

瀘定縣 (略) 在縣委縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，2023年打造鄉(xiāng)村精品旅游環(huán)線，構(gòu)建外聯(lián)內(nèi)通的 (略) 絡(luò)，打造“快旅慢游”交通體系。多元化籌資，用于保障“9·5”地震災(zāi)后重建工作。建立健全“三三制”專群結(jié)合管理機(jī)制， (略) 格 (略) 。構(gòu)建“大數(shù)據(jù)+”的智慧交通管理模式，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化管理。統(tǒng)籌各方力量， (略) 權(quán)聯(lián)動(dòng)化管理。城鄉(xiāng)客運(yùn)公交化，讓群眾出行更便捷。在項(xiàng)目建設(shè)方面，配合推 (略) 配 (略) 交工檢測(cè)；加快開展瀘 (略) 交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目協(xié)調(diào)服務(wù)工作；有序推進(jìn)“9·5”災(zāi)后重建工作；加快生命防護(hù)工程建設(shè)；推進(jìn) (略) 和S435瀘定縣興隆鎮(zhèn)至漢源縣三交鄉(xiāng)改建工程建設(shè)工作。

綜上所述，瀘定縣 (略) 在維持部門運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，完成了部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作，部門履職情況較好。

按照設(shè)定的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過對(duì)瀘定縣 (略) 2023年度部門整體支出情況在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、完成結(jié)果、項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告編制、信息公開、整改反饋、自評(píng)質(zhì)量方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，2023年度瀘定縣 (略) 部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分100.00分，得分85.25分。詳見下表：

瀘定縣 (略) 2023年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)評(píng)分表

（三）績(jī)效結(jié)果應(yīng)用

瀘定縣 (略) 以服務(wù)人民為中心2023年重點(diǎn)開展城鄉(xiāng)客運(yùn)公交化，讓群眾出行更便捷；持續(xù)投入打造鄉(xiāng)村精品旅游環(huán)線，同鄉(xiāng)村振興有效銜接。配合推 (略) 配 (略) 交工檢測(cè)；加快開展瀘 (略) 交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目協(xié)調(diào)服務(wù)工作。通過評(píng)價(jià)組對(duì)瀘定縣 (略) 進(jìn)行事后評(píng)價(jià)，瀘定縣 (略) 績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“良”。秉承科學(xué)公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵(lì)約束和公開透明財(cái)政績(jī)效原則。我司建議瀘 (略) 針對(duì)部門預(yù)算績(jī)效管理，要求瀘定縣 (略) 應(yīng)進(jìn)一步提高預(yù)算編制的精細(xì)化水平，及時(shí)將績(jī)效管理過程的結(jié)果應(yīng)用 (略) ，同時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注固定資產(chǎn)的后續(xù)管理。

（四）評(píng)價(jià)分析

1.預(yù)算編制

二級(jí)指標(biāo)“預(yù)算編制”下設(shè)三個(gè)三級(jí)指標(biāo)分別為：目標(biāo)制定、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、編制準(zhǔn)確。

（1）目標(biāo)制定

根據(jù)瀘定縣 (略) 2023年公交車運(yùn)營(yíng)特殊人群優(yōu)惠補(bǔ)助資金、公路運(yùn)輸管理經(jīng)費(fèi)和得妥鎮(zhèn)灣東村一組麻柳樹混凝土橋梁建設(shè)項(xiàng)目、興隆鎮(zhèn)2020年大坪 (略) 路面整治維修工程等11個(gè)部門項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表顯示，大部分項(xiàng)目設(shè)定了數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)和效益指標(biāo)，也存在項(xiàng)目指標(biāo)設(shè)定不完整、不細(xì)化量化的情況，如：①指標(biāo)設(shè)置不完整。公路運(yùn)輸管理經(jīng)費(fèi)未設(shè)立時(shí)效指標(biāo)。②指標(biāo)未細(xì)化、量化。公路運(yùn)輸管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目社會(huì)效益指標(biāo)的指標(biāo)值為優(yōu)良中低差，指標(biāo)值未細(xì)化、量化，導(dǎo)致該指標(biāo)無具體衡量標(biāo)準(zhǔn)。③指標(biāo)設(shè)置不準(zhǔn)確。得妥鎮(zhèn)灣東村一組麻柳樹混凝土橋梁建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算總額(略)，經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)值為≤(略)元，指標(biāo)值應(yīng)為≤(略)。興隆鎮(zhèn)2020年大坪 (略) 路面整治維修工程預(yù)算總額(略)，經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)值為≤(略)元，指標(biāo)值應(yīng)為≤(略)。興隆鎮(zhèn)2020年鹽水溪 (略) 整治維修工程預(yù)算總額(略)，經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)值為≤(略)元，指標(biāo)值應(yīng)為≤(略)。興隆鎮(zhèn)2020年馬桑坡 (略) 路面整治維修工程預(yù)算總額(略)，經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)值為≤(略)元，指標(biāo)值應(yīng)為≤(略)。

本項(xiàng)分值為8.00分，扣1.20分，得分為6.80分。

（2）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

評(píng)價(jià)組檢查了瀘定縣 (略) 11個(gè)部門預(yù)算項(xiàng)目完成情況，一共設(shè)定15個(gè)數(shù)量指標(biāo)，已全部完成。

本項(xiàng)分值為8.00分，扣0.00分，得分為8.00分。

（3）編制準(zhǔn)確

瀘定縣 (略) 2023年部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為68.(略)元，年初部門預(yù)算數(shù)為948.(略)元，預(yù)算調(diào)劑率為7.19%，指標(biāo)得分=（1-10*7.19%）*8=2.25分。

本項(xiàng)分值為8.00分，扣5.75分，得分為2.25分。

二級(jí)指標(biāo)“預(yù)算編制”指標(biāo)分共計(jì)24.00分，扣除6.95分，得分為17.05分。

2.預(yù)算執(zhí)行

二級(jí)指標(biāo)“預(yù)算執(zhí)行”下設(shè)三個(gè)三級(jí)指標(biāo)分別為：支出控制、動(dòng)態(tài)調(diào)整和執(zhí)行進(jìn)度。

（1）支出控制

瀘定縣 (略) 2023年部門項(xiàng)目和部門公用經(jīng)費(fèi)支出一共15個(gè)科目，其中：1個(gè)科目年初預(yù)算數(shù)與決算數(shù)偏差率超過20%，2個(gè)科目年初預(yù)算數(shù)與決算數(shù)偏差率在10%—20%之間，12個(gè)科目年初預(yù)算數(shù)與決算數(shù)偏差率在10%以內(nèi)，指標(biāo)得分=（1*0+2*3+12*6）/15=5.20分。

本項(xiàng)分值為6.00分，扣0.80分，得分為5.20分。

（2）動(dòng)態(tài)調(diào)整

瀘定縣 (略) 2023年部門績(jī)效監(jiān)控調(diào)整取消額為0，根據(jù)可執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行情況表顯示當(dāng)年年度預(yù)算總額為(略)萬元，年末未使用完指標(biāo)結(jié)余注銷金額（縣級(jí)預(yù)算）為0.(略)元。指標(biāo)得分=（1-10*0/(略)）*8=8.00分。

本項(xiàng)分值為8.00分，扣0.00分，得分為8.00分。

（3）執(zhí)行進(jìn)度

根據(jù)2023年1-6月可執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行情況表顯示支出金額為774.(略)元，根據(jù)2023年1-9月可執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行情況表顯示支出金額885.(略)元，2023年1-11月可執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行情況表顯示支出金額(略)萬元，年度預(yù)算總額(略)萬元，1-6月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度76.18%，1-9月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度87.09%，1-11月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度99.10%。

綜上，以上三個(gè)階段執(zhí)行進(jìn)度均達(dá)到目標(biāo)進(jìn)度。

本項(xiàng)分值為6.00分，扣0.00分，得分為6.00分。

二級(jí)指標(biāo)“預(yù)算執(zhí)行”指標(biāo)分共計(jì)20.00分，扣除0.80分，得分為19.20分。

3.完成結(jié)果

二級(jí)指標(biāo)“完成結(jié)果”下設(shè)兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)分別為：預(yù)算完成和違規(guī)記錄。

（1）預(yù)算完成

瀘定縣 (略) 2023年11個(gè)部門預(yù)算項(xiàng)目，年度預(yù)算總額為530.(略)元，已全部支出，年度預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度為100.00%。

本項(xiàng)分值為8.00分，扣0.00分，得分為8.00分。

（2）違規(guī)記錄

瀘定縣 (略) 2023年未接受過專項(xiàng)審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查和巡查，不存在重大違規(guī)違紀(jì)的問題。

本項(xiàng)分值為8.00分，扣0.00分，得分為8.00分。

二級(jí)指標(biāo)“完成結(jié)果”指標(biāo)分共計(jì)16.00分，扣除0.00分，此處得分為16.00分。

4.項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告編制

二級(jí)指標(biāo)“項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告編制”下設(shè)兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)為：項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告編制完整性和項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告編制質(zhì)量。

（1）項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告編制完整性

瀘定縣 (略) 向評(píng)價(jià)組提交了公交車運(yùn)營(yíng)特殊人群優(yōu)惠補(bǔ)助資金項(xiàng)目、四 (略) 創(chuàng)建項(xiàng)目、瀘 (略) 森林草原 (略) 加寬改造建設(shè)項(xiàng)目等14個(gè)專項(xiàng)項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告。

本項(xiàng)分值為10.00分，扣0.00分，得分為10.00分。

（2）項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告編制質(zhì)量

瀘定縣 (略) 向評(píng)價(jià)組提交了公交車運(yùn)營(yíng)特殊人群優(yōu)惠補(bǔ)助資金項(xiàng)目、四 (略) 創(chuàng)建項(xiàng)目、瀘 (略) 森林草原 (略) 加寬改造建設(shè)項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告，自評(píng)報(bào)告報(bào)告結(jié)構(gòu)基本完整，包含資金計(jì)劃、到位、使用、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目組織實(shí)施、項(xiàng)目完成、項(xiàng)目效益、存在的問題、相關(guān)建議等各項(xiàng)目要素，但存在未對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況評(píng)分的情況。

本項(xiàng)分值為10.00分，扣1.00分，得分為9.00分。

二級(jí)指標(biāo)“項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告編制”指標(biāo)分共計(jì)20.00分，扣除1.00分，此處得分為19.00分。

5.信息公開

二級(jí)指標(biāo)“信息公開”下設(shè)一個(gè)三級(jí)指標(biāo)為自評(píng)公開。

瀘定縣 (略) 已自行組織編制2023年部門整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告，因2023年決算尚未批復(fù)，待決算批復(fù)后公開時(shí)隨同決算報(bào)告一并公開。

二級(jí)指標(biāo)“信息公開”指標(biāo)分共計(jì)2.00分，扣除0.00分，此項(xiàng)得分為2.00分。

6.整改反饋

二級(jí)指標(biāo)“整改反饋”下設(shè)兩個(gè)三級(jí)指標(biāo)為：結(jié)果整改和應(yīng)用反饋。

（1）結(jié)果整改

瀘定縣 (略) 2023年開展了2022年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)、2023年度公交車特殊人群免費(fèi)、優(yōu)惠乘車票價(jià)和車輛購置等補(bǔ)貼資金績(jī)效監(jiān)控，并出具了2022年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告和2023年度公交車特殊人群免費(fèi)、優(yōu)惠乘車票價(jià)和車輛購置等補(bǔ)貼資金績(jī)效監(jiān)控報(bào)告，報(bào)告反饋了年初預(yù)算資金未全額撥付和財(cái)務(wù)管理制度不完善的問題，并提出了改進(jìn)建議；瀘定縣 (略) 已將項(xiàng)目資金足額撥付，并修訂完善了單位的財(cái)務(wù)管理制度。

本項(xiàng)分值為4.00分，扣0.00分，得分為4.00分。

（2）應(yīng)用反饋

瀘定縣 (略) 2023年開展了2022年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)、2023年度公交車特殊人群免費(fèi)、優(yōu)惠乘車票價(jià)和車輛購置等補(bǔ)貼資金績(jī)效監(jiān)控，并出具了2022年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告和2023年度公交車特殊人群免費(fèi)、優(yōu)惠乘車票價(jià)和車輛購置等補(bǔ)貼資金績(jī)效監(jiān)控報(bào)告（包含結(jié)果運(yùn)用），但未將結(jié)果運(yùn)用報(bào)告報(bào)送財(cái)政。

本項(xiàng)分值為4.00分，扣2.00分，得分為2.00分。

二級(jí)指標(biāo)“整改反饋”指標(biāo)分共計(jì)8.00分，扣除2.00分，此項(xiàng)得分為6.00分。

7.自評(píng)質(zhì)量

二級(jí)指標(biāo)“自評(píng)質(zhì)量”下設(shè)一個(gè)三級(jí)指標(biāo)為：自評(píng)準(zhǔn)確。

瀘定縣 (略) 2023年部門整體支出自評(píng)得分為87.00分，評(píng)價(jià)組抽查得分為79.25分（不含自評(píng)準(zhǔn)確分?jǐn)?shù)），與評(píng)價(jià)組評(píng)價(jià)得分差異率為（87-79.25）/87.00=8.91%。

二級(jí)指標(biāo)“自評(píng)質(zhì)量”指標(biāo)分共計(jì)10.00分，扣除4.00分，得分為6.00分。

五、存在的主要問題

（一）預(yù)算編制不合理

瀘定縣 (略) 2023年部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為68.(略)元，年初部門預(yù)算數(shù)為948.(略)元，預(yù)算調(diào)劑率為7.19%。

（二）績(jī)效目標(biāo)編制不準(zhǔn)確

評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)，瀘定縣 (略) 2023年部門綜合績(jī)效目標(biāo)與個(gè)別預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)均不同程度存在編制不規(guī)范，指標(biāo)設(shè)置不完整、未細(xì)化量化、具體明確等問題，導(dǎo)致績(jī)效目標(biāo)科學(xué)性、合理性不夠強(qiáng)，不便于考核評(píng)價(jià)。具體情況表現(xiàn)為：

1.指標(biāo)設(shè)置不完整。如：公路運(yùn)輸管理經(jīng)費(fèi)未設(shè)立時(shí)效指標(biāo)。

2.指標(biāo)未細(xì)化量化。如：公路運(yùn)輸管理經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目社會(huì)效益指標(biāo)的指標(biāo)值為優(yōu)良中低差，指標(biāo)值未細(xì)化量化，無具體衡量標(biāo)準(zhǔn)。

3.指標(biāo)設(shè)置不準(zhǔn)確。得妥鎮(zhèn)灣東村一組麻柳樹混凝土橋梁建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算總額(略)，經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)值為≤(略)元，指標(biāo)值應(yīng)為≤(略)。興隆鎮(zhèn)2020年大坪 (略) 路面整治維修工程預(yù)算總額(略)，經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)值為≤(略)元，指標(biāo)值應(yīng)為≤(略)。興隆鎮(zhèn)2020年鹽水溪 (略) 整治維修工程預(yù)算總額(略)，經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)值為≤(略)元，指標(biāo)值應(yīng)為≤(略)。興隆鎮(zhèn)2020年馬桑坡 (略) 路面整治維修工程預(yù)算總額(略)，經(jīng)濟(jì)成本指標(biāo)值為≤(略)元，指標(biāo)值應(yīng)為≤(略)。

（三）結(jié)果應(yīng)用未及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送

瀘定縣 (略) 2023年開展了部門整體績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控分析（含結(jié)果應(yīng)用），但結(jié)果應(yīng)用情況未及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送。

（四）部門公用經(jīng)費(fèi)支出偏差率較高

瀘定縣 (略) 2023年部門公用經(jīng)費(fèi)中高海拔取暖費(fèi)預(yù)決算偏差率超50%，存在相應(yīng)科目年度預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)的情況。

（五）資產(chǎn)管理不到位

1. 固定資產(chǎn)賬卡不一致

瀘定縣 (略) 2023年固定資產(chǎn)原值期末賬面余額1,(略)，固定資產(chǎn)卡片顯示固定資產(chǎn)原值1,(略)，差額為(略)，固定資產(chǎn)原值期末賬面余額與固定資產(chǎn)卡片金額不一致。

2. 資產(chǎn)卡片信息不完善

根據(jù)瀘定縣 (略) 據(jù)固定資產(chǎn)卡片信息顯示，瀘定縣 (略) 139項(xiàng)固定資產(chǎn)均未明確資產(chǎn)存放地點(diǎn)，大量資產(chǎn)未明確使用部門和使用人，不便于固定資產(chǎn)后續(xù)維護(hù)管理。

3. 損壞待報(bào)廢資產(chǎn) (略) 置

根據(jù)瀘定縣 (略) 固定資產(chǎn)卡片信息顯示，1985年至2002年期間入賬原值為(略)的11項(xiàng)電子設(shè)備及家具用具已損壞不能使用，但瀘定縣 (略) 尚未完成該部分 (略) 置、銷賬。

（六）經(jīng)費(fèi)支出賬面發(fā)生數(shù)與決算數(shù)不一致

根據(jù)瀘定縣 (略) 2023年可執(zhí)行指標(biāo)執(zhí)行表顯示，存在部分經(jīng)費(fèi)決算數(shù)與賬面發(fā)生數(shù)不一致的情況，如：差旅費(fèi)決算數(shù)(略)，賬面發(fā)生數(shù)(略)；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)(略)，賬面發(fā)生數(shù)(略)。

六、相關(guān)措施建議

（一）針對(duì)“預(yù)算編制不合理”的建議

瀘定縣 (略) 預(yù)算編制環(huán)節(jié)強(qiáng)化審核，做“優(yōu)”績(jī)效目標(biāo)；執(zhí)行環(huán)節(jié)加強(qiáng)跟蹤分析，做“實(shí)”績(jī)效監(jiān)控；決算環(huán)節(jié)完善抽查復(fù)核，做“真”績(jī)效自評(píng)；監(jiān)督環(huán)節(jié)加強(qiáng)質(zhì)量管控，做“深”評(píng)價(jià)配合。對(duì)實(shí)施方案不合理，投入不經(jīng)濟(jì)的主動(dòng)調(diào)整，對(duì)執(zhí)行率偏低和低效無效的主動(dòng)取消，切實(shí)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

（二）針對(duì)“績(jī)效目標(biāo)編制不準(zhǔn)確”的建議

嚴(yán)格單位自評(píng)指標(biāo)設(shè)置，注重采用定量和定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的方法，設(shè)置最具代表性，最能直接反映產(chǎn)出和效益的核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。對(duì)此次評(píng)價(jià)中未完成績(jī)效目標(biāo)或偏離績(jī)效目標(biāo)較大的項(xiàng)目要分析原因，對(duì)由于年初指標(biāo)值設(shè)定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調(diào)減分值。

（三）針對(duì)“結(jié)果應(yīng)用未及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送”的建議

瀘定縣 (略) 在編制年度部門整體績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和自評(píng)報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送結(jié)果應(yīng)用報(bào)告。

（四）針對(duì)“部門公用經(jīng)費(fèi)支出偏差率較高”的建議

瀘定縣 (略) 應(yīng)加強(qiáng)公用經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算編制精準(zhǔn)性，確保財(cái)政資金得到充分利用。

（五）針對(duì)“資產(chǎn)管理不到位”的建議

一是加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，完善固定資產(chǎn)使用部分、使用人、存放地點(diǎn)等關(guān)鍵信息，便于資產(chǎn)后續(xù)維護(hù)管理。二是財(cái)務(wù)管理人員、資產(chǎn)管理員定期組織開展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，將損毀待報(bào)廢的資產(chǎn)上報(bào)領(lǐng) (略) 置，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保固定資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實(shí)一致。

（六）針對(duì)“經(jīng)費(fèi)支出賬面發(fā)生數(shù)與決算數(shù)不一致”的建議

瀘定縣 (略) 應(yīng)嚴(yán)格按照部門決算管理制度的規(guī)定辦理財(cái)務(wù)決算，確保編報(bào)的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。

附件：瀘定縣 (略) 部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系表（評(píng)分表）

　　　　四川中磊會(huì)計(jì) (略) 　

　　　　　　　　　　　二〇二四年九月一日

44-2 瀘定縣部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表.xls